미국주식 배당금 세금 5가지 핵심｜W-8BEN 250만 공제

해외 투자 증가로 미국주식 배당금 세금과 매도세 문의가 폭증하고 있습니다. 조세조약·W-8BEN·손익통산·5월 신고만 알면 복잡하지 않습니다. 아래 표와 체크리스트로 바로 확인해보세요!

• 미국 배당: W-8BEN 제출 시 15% 원천징수, 미제출 시 30% 가능
• 한국 과세: 국외 배당은 원천징수와 무관하게 종합소득세 신고 고려(금융소득 2천만 원 초과 시 합산)
• 해외주식 양도: 연 250만 원 기본공제 후 22%(국세 20%+지방세 2%)
• 손익통산: 국내·해외 주식 간 통산 및 공제 1회 적용
• 외국납부세액공제: 미국 원천세를 한국 세액에서 공제하여 이중과세 조정

• W-8BEN 미제출 시 30% 적용 가능—제출 권장
• 배당은 미국에서 원천징수, 한국에서는 종합과세 대상 여부 확인

과세표준 = (양도가액 − 취득가액 − 필요경비) − 기본공제 250만 원

세액 = 과세표준 × 22%(국세 20% + 지방세 2%)

• 손익통산: 국내·해외 주식 합산, 기본공제는 1회
• 증빙: 거래내역, 수수료, 환율자료·원천징수영수증 확보
• 예시: 순이익 400만 원 → (400−250)×22% = 33만 원

• 기간: 양도분은 다음 해 5월 1~31일 확정신고, 배당 포함 종합소득도 5월 신고·납부
• 홈택스 경로: 신고/납부 → 세금신고 → 양도소득세 또는 종합소득세
• 체크: 손익통산 반영, 기본공제 250만 원 적용, 외국납부세액공제 서류 첨부

1. W-8BEN 제출로 배당 15% 적용
2. 연 250만 원 기본공제 활용, 이익 실현 시기 분산
3. 손실 실현로 손익통산 극대화
4. 외국납부세액공제로 이중과세 조정
5. 배당 포함 금융소득 2천만 원 초과 여부 점검

요약하면 미국주식 배당금 세금은 W-8BEN으로 15% 적용, 미국주식 매도 세금은 5월에 통산·공제 반영해 신고하면 됩니다. 외세액공제를 챙기면 합법 절세가 가능합니다.